Содержание
Прибыль от реализации продукции – 102 тыс. руб. В себестоимости продукции (тыс. руб.) заработная
В себестоимости продукции стоимость покупных, облагаемых НДС, материалов: 1) учтенных с НДС - 56 тыс.руб., 2) учтенных без НДС - 52 тыс. руб. Какова уплаченная (вычитаемая) сумма НДС?
Решение
56*0,1525+52*0,18=19,9
Прибыль от реализации продукции – 102 тыс. руб. В себестоимости продукции (тыс. руб.) заработная плата с начислениями 11, амортизация, с учетом НДС – 8, дорожный и пр. налоги - 4. Рассчитать платежи НДС в бюджет (все данные за налоговый период)
Решение
(102+11+8+4)*0,18=22,5
Произведено облагаемой НДС продукции (в ценах с НДС) - 86, 4 млн. руб. – 20% продукции реализовано с оплатой, 10% - реализовано в порядке натурального обмена, остальная часть передана безвозмездно сторонней организации. Определить базу налогообложения НДС.
Решение
86,4/1,2=72
Предприятие уплатило поставщикам материалов НДС в размере 49 млн. руб., 82% уплаченного налога отнесено на себестоимость продукции. Определить объем реализованной, облагаемой НДС, продукции (в оптовых иенах), если затраты на материалы составляют 84% оптовой цены.
Решение
(49*0,18)/0,2=44,1
44,1/0,84=52,5
За отчетный период закуплены материалы и оборудование стоимостью (в оптовых ценах) соответственно на 54 и 60 млн. руб. Амортизация оборудования рассчитывается исходя из цен с учетом НДС. Рассчитать уплаченную (вычитаемую) сумму НДС, если вся реализуемая продукция облагается НДС.
Решение
54*0,18=9,72
Уплачен акцизный налог 78 млн. руб. (ставка акциза 30% в долях иены). Какова полученная от потребителей сумма НДС?
Решение
78/0,3*0,2=52
Из произведенной предприятием, облагаемой НДС, продукции (45 млн. руб. оптовых ценах), 11% израсходовано на собственные непроизводственные нужды, остальная реализована на сторону. Поставщикам сырья уплачен НДС - 5, 4 млн. руб. Определить платежи НДС в бюджет.
Решение
(45*0,2)-5,4=3,6
Выручка от реализации продукции (в ценах с НДС 20%) 224 тыс. руб. Затраты на 1 руб. продукции - 0, 65 руб. Налоги, относимые: на себестоимость - 12 тыс. руб., на прибыль (кроме налога на прибыль) -17 тыс. руб. Рассчитать налог на прибыль (ставка 24%), тыс. руб.
Решение
224/1,2=186,667
186,667*(1-0,65)=65,33
65,33-17=48,33
48,33*0,24=11,6